Как ОАЭ заменили Кипр для состоятельных россиян

Международная борьба с отмыванием отрезала для россиян пути для вывода денег за границу. Но бизнес смог найти новые способы не возвращать капиталы в Россию. Журналисты издания The Bell выясняют, куда состоятельные россияне теперь выводят деньги вместо Кипра и Латвии.

В 2018 году Россия начала обмениваться налоговой информацией с другими странами (по стандарту AEOI) и получать данные из 58 юрисдикций. ФНС могла запрашивать информацию о зарубежных счетах россиян у иностранных налоговиков и раньше, но для этого ей нужно было знать, в какой именно стране открыт счет. К тому же зарубежные коллеги могли поделиться с российскими информацией, но не обязаны были это делать. Тем, кто держал деньги за рубежом, но исправно платил налоги, обмен налоговой информацией добавил головной боли с валютным контролем. Тем, кто прятал деньги от российских правоохранителей и налоговиков, пришлось искать новые схемы и юрисдикции.

О том, что Объединенные Арабские Эмираты стали одним из самых популярных мест для российских денег, местоположение которых их владельцы по какой-то причине не хотят светить перед российскими властями, рассказали сразу несколько собеседников, управляющих активами состоятельных людей. В ОАЭ удобно выстроить всю цепочку, необходимую для вывода денег, поясняет один из них. Иностранец открывает компанию и сразу становится резидентом ОАЭ. Для компании нужно снять офис, можно чисто символический. При этом физически находиться в Эмиратах не надо. Резиденту легко открыть счет в местном банке. Популярность ОАЭ объясняется еще и тем, что в европейских странах в последние годы серьезно ужесточился комплаенс, а там он гораздо лояльнее, подтверждает финансист Андрей Мовчан.

С получением статуса резидента ОАЭ у вас появляется интересная опция: с ним вы можете открыть счет в Европе, например в Швейцарии, но уже не как россиянин, а как эмиратец. «Резидентство Эмиратов — это не просто банановый паспорт, у него есть привязка к компании, и это придает ему вес в глазах банка», — рассказывает один из управляющих. «Но швейцарскому банку все равно будет важно проверить присутствие в ОАЭ: счета за коммунальные услуги, подтверждение, что у компании есть сотрудники, или объяснение, почему их нет», — предупреждает советник Caiado Guerreiro Тимур Ситдиков.

Самое главное, что после этого Швейцария будет обмениваться налоговыми данными этого человека не с Россией, а с ОАЭ, где налоговая ставка — 0%. Как итог, Россия о счете не узнает, налоги платить не придется. Все те же преимущества раньше давал Кипр, но в конце прошлого года российские власти решили закрыть кипрскую лазейку, пересмотрев с ним условия соглашения об избежании двойного налогообложения.

Самый известный пример бизнеса с российскими корнями, которым действительно управляют из Дубая, — Telegram Павла Дурова. Штаб-квартира мессенджера появилась в Дубае в 2017 году, здесь же живет сам Дуров. Он не скрывает, что главная причина релокации — местная налоговая политика.

Несмотря на в целом лояльный комплаенс, положить деньги в местный банк, просто «перекладывая из офшора в офшор», тоже не получится, предупреждает финансовый консультант Наталья Смирнова. Нужна хотя бы какая-то объяснимая история происхождения капитала и обоснование перевода: оплата за услуги, взнос в основной капитал.

«ОАЭ — неплохое, но временное решение. Рано или поздно Эмираты тоже начнут требовать подтверждение, что бизнес реально ведется, придется кого-то нанимать, и схема станет менее интересной», — считает она. Несколько лет назад стала популярна схема — зарегистрировать компанию в офшоре, потом открыть ей счет в Сербии и не рассказывать о нем в России, потому что страны не входят в автообмен налоговой информацией, рассказывает Смирнова. Но вскоре Сербия вошла в автообмен, и россиянам пришлось буквально бежать оттуда. К тому же страновые риски в ОАЭ не ниже, а возможно, и выше российских, добавляет партнер практики международного налогового планирования PwC в России Михаил Филинов.

Если деньги серые, но не совсем черные, сейчас тренд на ОАЭ

— отвечает на вопрос The Bell о том, куда сейчас идут деньги из России, известный финансовый консультант. «Новым Кипром» назвали Эмираты и другие наши собеседники на финансовом рынке: налог на уровне 0%, обмена налоговой информацией с Россией нет, но главное — легкость получения статуса резидента, который помогает «прорубать окно» в европейские банки.

300% составил рост числа запросов «счет в ОАЭ» в «Яндексе» в конце 2020 года, когда Россия решила разорвать соглашение с Кипром.

Изгнание из финансового рая

Еще несколько лет назад крупнейшие латвийские банки устраивали роскошные вечеринки для россиян в расчете сделать их своими постоянными клиентами. Теперь это уже история: несколько лет назад россияне в одночасье стали для прибалтийских банков токсичными.

Осторожничать латвийские банки начали еще в 2015–2016 годах, но поворотным стал 2018 год. Тогда США сочли местный банк ABLV вызывающим опасения из-за участия в отмывании денег в интересах Северной Кореи, в итоге ЕЦБ отозвал у него лицензию. В 2018 году Латвия приняла план действий против отмывания денег, рекомендованный комитетом Совета Европы. Местные политики назвали его «глобальным ремонтом латвийской финансовой системы».

Окончательно дверь для российских денег захлопнулась, когда в том же 2018 году латвийским банкам официально запретили обслуживать счета компаний-пустышек. Крупнейший банк Латвии Rietumu решил действовать на опережение и начал заранее блокировать счета офшорных компаний, писал The Bell. Именно по такой схеме действовало большинство россиян: регистрировалась компания в офшоре, потом для нее открывали счет в Латвии.

По такому же сценарию ситуация развивалась и в других балтийских странах. Эстонские банки стали массово закрывать подозрительные счета после того, как в 2019 году датский Danske Bank признался, что прошедшие через его эстонское подразделение в 2007–2015 годах 230 млрд долларов могут иметь сомнительное происхождение.

Литва долгое время стояла особняком и не фигурировала в скандалах с отмыванием денег. Местная банковская чистка прошла еще в 2013 году, с тех пор доля открытых нерезидентами депозитов не росла — на их долю уже много лет приходится только 2% от общей массы. Тем не менее в 2019 году журналисты выяснили, что через местное отделение шведского Swedbank отмыли как минимум 5,8 млрд долларов.

Аналогичная история произошла на Кипре почти одновременно с латвийскими событиями. После высадки на острове десанта из представителей Минфина США весной 2018 года местные регуляторы ужесточили контроль над российскими счетами, а коммерческие банки стали предлагать россиянам либо закрыть счета, либо перевести их в местный банк, крупнейший акционер которого — ВТБ.

Объем российских денег, которые уходят на Кипр, за первую пятилетку 2010-х был немного выше, чем за вторую, следует из статистики регулятора. Но у инвестиций в Кипр и офшоры в целом есть специфика, отмечали аналитики ЦБ. Раньше большой отток средств в них компенсировался SPV-сделками (то есть проведенными через компании, созданные специально под конкретную сделку, — special purpose vehicle). До санкций и госкампании по деофшоризации от 60 до 80% ПИИ в Россию приходилось на офшоры, куда они до этого попали из России же, писал в 2017 году экономист РАН Борис Хейфец. В 2019 году МВФ оценил долю «фантомных» иностранных инвестиций в Россию — то есть никаких не зарубежных, а российских по происхождению — в 50%.

Теперь же при небольшом сокращении оттока средств падает и приток — в первую очередь именно из офшорных зон. В частности, с любимого россиянами Кипра, писали аналитики ЦБ в 2019-м. При этом тогда отток на Кипр стал рекордным за последние 12 лет и составил почти 21 млрд долларов, подсчитывает руководитель направления «Макроэкономический анализ и финансовые рынки» ЦСР Наталья Сафина. Судя по 2019 году и первым двум кварталам 2020 года, резкого возврата средств в том же объеме не последовало, добавляет она.

Трудный путь домой

Пока за границей активно пытались избавиться от российских денег, в России придумывали способы вернуть их назад. Но прием на родине для многих возвращенцев оказался прохладным.

Не больше доверия у бизнеса вызвала и «амнистия капитала». Ее анонсировали еще в 2015 году, в 2020-м закончился третий (и пока последний) этап. Власти обещали, что те, кто добровольно задекларирует свои средства за границей, будут освобождены от уголовного преследования, даже если происхождение этих средств туманно. Но в сентябре 2019-го из статьи в «Ведомостях» стало известно, что ФСБ использовала декларацию как доказательство для преследования бизнесмена Валерия Израйлита. Это дело наделало много шума, но это был далеко не единичный случай: спецдекларации «амнистированных» использовали и в других, менее громких делах.

По данным на март 2019 года, всего по амнистии было подано только 19 тысяч деклараций (более свежих данных об итогах этой кампании нет). Много это или мало?

Амнистией, считают юристы, при желании могли воспользоваться больше 200 тысяч долларовых миллионеров.

В деньгах по амнистии в страну вернулось около 35 млрд евро (чуть больше 40 млрд долларов по нынешнему курсу), отчитывался в 2019 году тогда еще министр финансов Антон Силуанов. Для сравнения: даже по самой консервативной оценке, за предыдущие 10 лет из страны вывели больше 135 млрд долларов.

Источник и инфографика: The Bell