Кто спрятался на Кипре: структура бизнеса и поиск бенефициаров

Поиск бенефициаров на Кипре стал возможен. Для этого достаточно знать организационную структуру компании.

Кипр — одна из самых близких для украинского бизнеса юрисдикций. Шесть тысяч украинских компаний имеют учредителей на Кипре, это 30% от всех юрлиц с иностранными учредителями в Украине. А еще это популярнейшее место регистрации среди других юрисдикций. Кипр также на втором месте по количеству запросов в подразделения финансовой разведки, по данным Госфинмониторинга за прошлый год. 

В частности, было отправлено 30 запросов (больше только в Латвию — 50 запросов). С введением требования Нацбанка устанавливать бенефициаров своих клиентов для определения рискованности операций, согласно закону об отмывании денег и финансировании терроризма, информация из кипрского реестра стала еще более востребованной, ведь иногда она может помочь установить реального владельца бизнеса. Аналитики YouСontrol разобрались в структуре бизнеса, связанного с кипрскими компаниями.

Формально офшорный режим действовал на Кипре с 1977-го по 2003-й — за год до вступления в Европейский союз здесь по требованию ЕС начали реформу законодательства для усиления контроля над предприятиями. Кипр, как и европейская Мальта, не является офшором в полном понимании этого понятия, он частично раскрывает данные о собственниках зарегистрированных здесь компаний.

Типичная кипрская компания — какая она?

В целом типичная кипрская компания выглядит следующим образом: в ее структуре есть собственник (как юридическое лицо, так и физическое) — один или несколько; у нее есть секретарь, то есть человек или компания, занимающиеся делопроизводством и обслуживанием, и директор — тоже либо человек, либо компания. Компания также имеет адрес регистрации — обычно это адрес в офисном центре или же в так называемой секретарской компании, которая ее обслуживает. До 2019 года фирмы на Кипре можно было регистрировать и прямо в жилых домах, но после вступления в действие нового законодательства эту норму отменили. А раньше компании можно было найти в частных усадьбах, квартирах и даже отелях. Иногда адрес компании оказывался просто почтовым ящиком.

Виды организационных структур кипрских компаний

До отхода от офшорного законодательства эти данные на Кипре не раскрывались. Сейчас же кто угодно, у кого есть доступ к реестру юридических лиц этого государства, может получить информацию о компании. Основная сложность состоит в том, что, даже имея все эти данные о кипрской компании, можно так и не узнать, кто ее реальный собственник.

Проще всего, когда у кипрской компании всего один конечный собственник и это физическое лицо с некипрским гражданством. Скорее всего, этот человек и является реальным владельцем компании, а его имя будет значиться в кипрском реестре. Значительно более сложная ситуация в случае, если это физическое лицо — киприот. Юристы международной корпоративной практики Antoniou McCollum&Co LLC вспоминают о так называемых теневых собственниках и директорах. Действительно, на Кипре распространена практика доверенных лиц: собственником любой компании может стать доверенное лицо, юрист-киприот, который по договору будет владельцем доли какого-то предпринимателя в компании. Таких юристов в компании может быть два или больше, и чем больше таких номинальных владельцев, тем больше обычно и собственников реальных. Но нужно помнить, что два киприота-владельца не означают двух реальных собственников, — каждый из них может иметь несколько разных доверителей.

Еще одна распространенная практика сокрытия реального собственника компании — фирмы-матрешки. Скажем, вы раскрываете реального владельца одной фирмы, и им оказывается другая фирма (а бывает, и не одна). И при выявлении бенефициаров этой компании-собственницы снова обнаруживается еще одна фирма-бенефициар. Такая цепочка может долго не заканчиваться, но ее часто сложно проследить до реального собственника. В конце такой цепочки часто находится либо доверенный киприот, либо компания из «настоящей» офшорной юрисдикции, например Британских Виргинских островов или же Арубы, которые не открывают свои реестры.

Как узнать, кто является реальным собственником компании?

Один из косвенных способов — анализ директоров и секретарских компаний, а также адрес регистрации. Бывает, что один и тот же владелец пользуется услугами одного и того же юриста, поэтому назначает его директором или секретарем компании. И при смене собственника может измениться адрес его регистрации и должностные лица на близких к реальному владельцу. Но это лишь вспомогательный инструмент.

Секретарско-директорские услуги на Кипре — это устойчивый бизнес; может быть так, что юрист является директором ряда компаний. Например, киприот Георгос Лантас руководит более чем сотней фирм, поэтому полагаться на то, что именно он выведет на реального владельца, сложно. Кроме того, в случае проблем с конкурентами или законом у реального собственника в стране его регистрации значительно проще сохранить бизнес, ведь установить собственность без доверительного договора либо же инсайдерской информации сложно даже для специалистов в досудебной экспертизе.

Для Украины такой аналитический подход не всегда пригоден, потому что 99% компаний, которые проанализировал YouControl, имеют разных директоров, не пересекающихся в компаниях одного собственника. Так что распознать такие управленческие связи можно разве что сквозь историческую призму.

Та же проблема и с адресами. Действительно, часто предприниматели при регистрации пользуются услугами одних и тех же юристов, поэтому компании прописываются по одному адресу. Но одинаковый адрес — также косвенный показатель, по которому можно установить собственника; скорее, это вспомогательный инструмент.

В ближайшее время на Кипре можно ожидать принятия нового закона, который обяжет доверенных лиц и компании-матрешки раскрывать реальных бенефициаров предприятий. «Вряд ли это сильно скажется на популярности юрисдикции среди украинского бизнеса — для анонимизации собственников до сих пор остаются реальные офшоры, Кипр же сохранит свои позиции как налогового рая и европейской защиты активов», — комментирует представитель Центра противодействия коррупции Елена Щербан.

Источник: ZN.UA